現金跑道與燒錢率計算器

現金跑道（Cash Runway）衡量在維持現有支出速度下，企業在資金完全用盡前還能正常營運的月數。計算方式為手頭可用現金除以每月淨燒錢率（Net Burn Rate，即每月淨現金消耗量）。燒錢率代表資金消耗的速度：總支出為「毛燒錢率（Gross Burn）」，扣除每月實際營收後的淨流出則為「淨燒錢率（Net Burn）」。掌握現金跑道能讓您清楚知道何時必須達成損益平衡、籌措資金或縮減預算。

毛燒錢率是指企業在單月內支付的所有現金總額，包含薪資、店面租金、軟體訂閱費、保險及進貨成本。淨燒錢率則是從毛支出中扣除當月實際收到的客戶款項與營收。例如，某企業每月支出 20,000 元（毛燒錢），每月收到 8,000 元營收，則淨燒錢率為 12,000 元。計算現金跑道時一律採用淨燒錢率，因為持續進帳的營收能延緩現金耗盡的時間。

會計利潤採用權責發生制計算，包含折舊、已開發票但尚未收到的應收帳款及應付未付帳單等非現金項目。現金跑道則純粹關注銀行帳戶內的實質現金收支。一家公司在帳面上可能顯示獲利，但若客戶延遲 60 至 90 天付款，仍可能因手頭現金不足而面臨「黑字倒閉」。相反地，帳面虧損但有充足預收貨款或儲備資金的企業，跑道依然穩健。兩項指標都很重要，但現金跑道決定了企業眼前的生存。

情境模擬讓您在付諸實行前，精準預估各項營運調整帶來的具體影響。透過輸入預計的每月營收增量（如爭取到新客戶或調漲售價）或每月成本縮減（如取消閒置軟體訂閱或縮小辦公空間），您可以立即看到資金跑道延長了幾個月，從而在不傷害核心業務的前提下找出最有效的改善策略。

本計算器專為中小型企業主、自僱人士、自由工作者、設計工作室、實體店面、咖啡館、診所及專業服務事務所設計。介面直觀清晰，摒棄複雜的創投術語與繁瑣的多年期財務模型要求。

本工具根據靜態的月平均數據提供方向性的現金流估算。它不會直接連結銀行帳戶、無法產生報稅表單，亦不能取代向銀行申請貸款時所需的正式財務預測。如需正式的稅務規劃或融資預算審查，請諮詢合格的會計師或財務顧問。